"Crea tus protocolos de control interno en temas de beneficiario controlador"

Hoy en entrevistas con Tirant, tenemos como invitado Carlos Alberto Pérez Macías, Socio y director de C&D Consultores en Riesgos Patrimoniales y director del Curso E-Learning Beneficiario Controlador

• ¿Cómo los estudiantes de este curso podrán identificar al beneficiario controlador y cuál es su importancia? Es necesario tener conocimientos previos

Los estudiantes que asistan a nuestro curso, si es necesario que tengan algunos conocimientos previos, quizás por lo menos, la lectura de los artículos del código fiscal de la federación 32-B Ter, 32-B Quáter y 32-B Quinquies, sería muy importante que tuvieran una lectura previa de esos tres artículos.

Lo que van a poder captar los asistentes, es que nosotros a través de la metodología más concreta llevaremos a cabo el análisis de las diversas figuras, para que ellos tengan indicadores precisos respecto de cómo identificar quién es el beneficiario controlador. Esto es muy importante, ya que en la vida práctica en las empresas desde este año el encargado, el contador, el abogado, el asesor corporativo, que lleve a cabo esta función, bueno, pues tiene que saber detectar precisamente al beneficiado controlador o los momentos en que se tenga que actualizar la figura del beneficiario controlador en cada una de las empresas. Eso es parte de lo que veremos dentro de nuestro curso.

• ¿Qué herramientas podrán adquirir los estudiantes de este curso?

Las herramientas que van a poder adquirir los estudiantes de este curso, es conocer de manera precisa, quién es el beneficiario controlador. Van a poder detectar dentro de los movimientos corporativos, cómo puede hacer un aumento de capital, enajenación de acciones, nuevas inversiones que realicen sujetos dentro de las organizaciones. Bueno, ellos van a poder adquirir los conocimientos necesarios para poder detectar si hay un nuevo beneficiario controlador en la empresa. Poder determinar, quién es el que ejerce el control y la toma de decisiones dentro de la organización y bueno, poder integrar los expedientes correspondientes, así como los protocolos de control interno que requiere la autoridad, por eso con ello dar cumplimiento al código fiscal de la federación.

• ¿Cuáles son los beneficios o ventajas de estudiar este curso?

Los beneficios o ventajas que se van a tener de este curso en primera instancia, es que vamos a ayudar a que las organizaciones, a través de sus asesores o sus mismos empleados, que tengan la función de identificar al beneficiado controlador, apoyen a que no haya sanciones económicas dentro de la organización. El no llevar a cabo, por ejemplo, este proceso de verificación, de quién es el beneficiario controlador en las empresas, lleva a multas de millón y medio a 2,000,000 de pesos. El no tenerlo identificado debidamente tiene multas de 800,000 a 1,000,000 de pesos por cada beneficiado controlador. Y finalmente, el integrarlo indebidamente, pues tiene una multa de medio millón de pesos, con lo cual el poder tener este curso, bueno, pues tendrá una gran ventaja para los participantes, ya sea para que puedan ratificar, quizás y ya han determinado el beneficiario controlador que lo hayan hecho de manera debida o bien para que lo hagan en este momento. Y, bueno, pues ante una posible revisión de la autoridad, pues disminuyan esas sanciones porque, con los elementos que les brindaremos consideramos que no van a caer en ninguna de las sanciones. Simplemente el identificar, pues ya quitaríamos la primera sanción. Lo vamos a hacer de manera correcta. Y bueno, les enseñaremos cómo hacerlo sin que tengan fallos o errores. Y bueno, esa es la gran ventaja que tendrían en la determinación del beneficiario controlador.

• ¿Qué invitación le podrías dar aquellos indecisos en estudiar el curso para que aprovechen la oportunidad?

Los animo a que tomen este curso que va a ser práctico, que se dividirá en dos partes: teórico y práctico. Nosotros vamos a realizar el análisis de la figura de forma tal, vamos a hacer la interpretación del código fiscal señala que la interpretación tiene que ser conforme a ciertos tratados internacionales. El grupo de acción financiero internacional foro global entraremos al estudio de esos puntos y eso lo llevaremos a la vida práctica.

Es decir, vamos a aportarles tanto cómo determinar en casos reales, que hemos encontrado en la implementación de empresas para que ustedes muy seguramente lo puedan llevar también a sus organizaciones. Adicionalmente, les vamos a aportar elementos estructurales para que puedan crear sus protocolos de control interno en temas de beneficiario controlador.

Entonces, creo que la duda normalmente que tengo es no voy a escuchar lo mismo, nada más la teoría, no, la realidad es que nosotros vamos a enseñarles a hacer también el protocolo de control interno y ha de terminar en casos reales. Creo que ese es el plus que va a tener este evento que estamos preparando y que con ello creo que pueden animarse, no a que no solamente vamos a leer lo que normalmente nos señalen en los cursos. Nosotros sí, vamos a entrar a casos prácticos. Obvio. Las aportaciones de cada uno de los participantes son importantes para que sea lo más real y ustedes puedan salir con las mejores herramientas posibles. Reitero de nuestra parte, pues es hacerles tanto la sinergia en lo teórico como en lo práctico, así como en el tema del protocolo de control interno que normalmente no se platica de él o qué elementos son los que deben tener bueno, nosotros si vamos a proporcionarles un breve protocolo de control interno que creemos que les puede servir para que de ahí desarrolle con posterioridad el propio en las organizaciones.